COBRA là gì?

COBRA — Đạo luật Hòa giải Ngân sách Tổng hợp — là luật liên bang thông qua năm 1985 cho phép nhân viên, vợ/chồng và con cái phụ thuộc của họ tiếp tục bảo hiểm sức khỏe nhóm sau sự kiện đủ điều kiện. Các sự kiện đủ điều kiện bao gồm: mất việc tự nguyện hoặc không tự nguyện (trừ trường hợp vi phạm nghiêm trọng), giảm giờ làm, ly hôn, tử vong của nhân viên được bảo hiểm, và con phụ thuộc vượt quá giới hạn tuổi theo kế hoạch.

COBRA áp dụng cho các nhà tuyển dụng có từ 20 nhân viên trở lên tài trợ kế hoạch sức khỏe nhóm. Khi xảy ra sự kiện đủ điều kiện, nhà tuyển dụng hoặc quản trị viên kế hoạch phải thông báo cho những người bị ảnh hưởng về quyền COBRA trong các khung thời gian cụ thể. Cá nhân có 60 ngày để chọn bảo hiểm COBRA và 45 ngày sau khi chọn để trả khoản phí đầu tiên. Bảo hiểm có hiệu lực hồi tố kể từ ngày bảo hiểm lẽ ra hết hạn.

Điểm mấu chốt quan trọng của COBRA là chi phí: cá nhân trả toàn bộ phí bảo hiểm — cả phần của nhân viên và nhà tuyển dụng — cộng thêm phí quản lý lên đến 2%. Phí bảo hiểm hàng tháng cho kế hoạch gia đình theo COBRA có thể dễ dàng vượt quá 1.500–2.500 USD. Bảo hiểm COBRA có thể kéo dài 18 tháng sau khi mất việc (36 tháng trong một số trường hợp như ly hôn hoặc con phụ thuộc vượt quá giới hạn tuổi).

Quản lý COBRA bị điều chỉnh bởi các thời hạn liên bang nghiêm ngặt về thông báo của nhà tuyển dụng và lựa chọn của cá nhân. Bỏ lỡ ngay cả một thời hạn thông báo có thể khiến nhà tuyển dụng bị phạt thuế IRS từ 100–200 USD mỗi người thụ hưởng đủ điều kiện mỗi ngày vi phạm — khoản phạt tích lũy ngay cả khi nhà tuyển dụng không biết về lỗi đó.

Chuyên gia nhân sự hoặc luật sư lao động có thể đảm bảo quy trình quản lý COBRA của bạn tuân thủ, thông báo bắt buộc được gửi đúng hạn, và hồ sơ phù hợp được duy trì.