Tín thuế (Tax Credit) là gì?

Tín thuế có hai loại chính: tín thuế không hoàn lại giảm nghĩa vụ xuống không nhưng không dưới (không có hoàn tiền ngoài những gì bạn nợ), và tín thuế hoàn lại có thể giảm nghĩa vụ xuống dưới không, tạo ra hoàn tiền. Các tín thuế kinh doanh phổ biến bao gồm Tín thuế R&D (Mục 41 — dành cho phần mềm, sản xuất, và bất kỳ doanh nghiệp nào có hoạt động nghiên cứu đủ điều kiện), Tín thuế Cơ hội Việc làm (WOTC — để tuyển dụng từ nhóm mục tiêu nhất định), và tín thuế hiệu quả năng lượng. Các tín thuế cá nhân phổ biến bao gồm Tín thuế Trẻ em, Tín thuế Thu nhập Kiếm được (EITC), Tín thuế Cơ hội Mỹ (giáo dục), và tín thuế năng lượng nhà ở. Tín thuế được yêu cầu trên tờ khai và thường đòi hỏi các mẫu đơn, tài liệu, và thực chất cụ thể — đặc biệt là tín thuế R&D, đòi hỏi hồ sơ dự án đương thời.

Hầu hết doanh nghiệp nhỏ và startup không yêu cầu tất cả tín thuế họ được hưởng — Tín thuế R&D đặc biệt được sử dụng quá ít bởi các công ty phần mềm và nhà sản xuất. Cố vấn thuế có thể xác định tín thuế bạn đang bỏ lỡ, ghi chép các hoạt động đủ điều kiện, và nộp tờ khai sửa đổi cho các năm trước nếu tín thuế chưa được yêu cầu.