Lỗ vốn (Capital Loss) là gì?

Lỗ vốn được phân loại là ngắn hạn (tài sản nắm giữ một năm hoặc ít hơn) hoặc dài hạn (nắm giữ hơn một năm). Lỗ ngắn hạn trước tiên bù đắp lãi ngắn hạn; lỗ dài hạn trước tiên bù đắp lãi dài hạn. Lỗ dư thừa có thể áp dụng chéo: lỗ dài hạn có thể bù đắp lãi ngắn hạn và ngược lại. Nếu tổng lỗ vốn vượt quá tổng lãi vốn, tối đa 3.000 USD lỗ ròng có thể được khấu trừ so với thu nhập thông thường hàng năm. Bất kỳ khoản lỗ còn lại nào đều chuyển tiếp sang các năm thuế tương lai vô thời hạn. Quy tắc wash sale ngăn mua lại cùng chứng khoán trong vòng 30 ngày để duy trì khấu trừ lỗ. Tính toán cơ sở chi phí đúng — đặc biệt cho tài sản với nhiều lô mua, cổ tức tái đầu tư, hoặc tách cổ phiếu — đòi hỏi lưu trữ hồ sơ cẩn thận.

Thu hoạch lỗ vốn chiến lược có thể giảm đáng kể hóa đơn thuế của bạn trong những năm có lãi lớn — nhưng đòi hỏi lập kế hoạch cẩn thận xung quanh quy tắc wash sale, thời gian nắm giữ, và tối ưu hóa chuyển tiếp. Cố vấn thuế có thể giúp bạn mô hình hóa tác động sau thuế của việc bán vị trí và thực hiện chiến lược thu hoạch phù hợp với mục tiêu đầu tư của bạn.