Was ist Geschätzte Steuer (Estimated Tax)?

Das US-Steuersystem basiert auf dem Pay-as-you-go-Prinzip. Angestellten werden Steuern von jedem Gehaltsscheck einbehalten, aber Selbstständige, unabhängige Auftragnehmer, Vermieter und Investoren mit erheblichem Einkommen müssen vierteljährliche Vorauszahlungen leisten. Die IRS-Fristen sind der 15. April, 15. Juni, 15. September und 15. Januar des Folgejahres (für das vorherige Quartal). Sie sind generell verpflichtet, geschätzte Steuern zu zahlen, wenn Sie bei Abgabe Ihrer Steuererklärung voraussichtlich 1.000 $ oder mehr schulden. Um Unterzahlungsstrafen zu vermeiden, müssen Sie mindestens 90 % der Steuerschuld des laufenden Jahres oder 100 % der Vorjahresschuld zahlen (110 %, wenn Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen 150.000 $ übersteigt) — dies wird als Safe-Harbor-Regel bezeichnet. Die Vorauszahlungen werden mit Formular 1040-ES berechnet und decken Bundeseinkommensteuer, Selbstständigensteuer (15,3 %) und sonstige Steuern ab. Die meisten Bundesstaaten mit Einkommensteuer haben eigene Vorauszahlungsanforderungen mit ähnlichen vierteljährlichen Zeitplänen. Ein häufiger Fehler neuer Freiberufler und Unternehmer ist es, im ersten Jahr die geschätzten Steuern zu ignorieren und im April mit einer hohen Steuernachzahlung plus Strafen konfrontiert zu werden.

Versäumte oder zu geringe geschätzte Steuerzahlungen führen zu IRS-Strafen, die sich vierteljährlich summieren — und die Cashflow-Überraschung einer großen Jahresendsteuernachzahlung hat schon manches Kleinunternehmen in Schwierigkeiten gebracht. Ein Steuerberater oder Buchhalter kann Ihre vierteljährlichen Zahlungen genau berechnen, den Safe Harbor einrichten, um Strafen zu vermeiden, und die Vorauszahlungen anpassen, wenn Ihr Einkommen im Laufe des Jahres schwankt.