Was ist Steuerplanung (Tax Planning)?

Effektive Steuerplanung erfolgt, bevor steuerlich relevante Ereignisse eintreten. Dazu gehören die zeitliche Steuerung von Einnahmen, die Strukturierung von Transaktionen, die Wahl der passenden Rechtsform, die Maximierung von Beiträgen zur Altersvorsorge, die Nutzung von Verlustvorträgen und rechtzeitige Anträge vor Jahresfristen. Wenn der Steuerberater die Unterlagen erhält, sind die meisten Sparmöglichkeiten bereits verstrichen. Steuerplanung ist vorausschauend; Steuererklärung ist rückblickend. Die verfügbaren Strategien hängen stark von der individuellen Situation ab — Freiberufler, GmbH-Gesellschafter, Gründer mit Kapitalbeteiligungen und Investoren mit Kapitalerträgen haben jeweils unterschiedliche steuerliche Instrumente.

Die meisten Privatpersonen und Unternehmer zahlen mehr Steuern als nötig, einfach weil sie nicht vorausschauend geplant haben. Eine einzige Beratung mit einem Steuerplanungsspezialisten kann bisher ungenutzte Strategien aufdecken — Optimierung der Unternehmensform, zeitliche Gestaltung, Altersvorsorgebeiträge — die sich bereits im ersten Jahr um ein Vielfaches der Beratungskosten in Steuerersparnissen amortisieren.