자본 손실 (Capital Loss)이란 무엇인가요?

자본 손실은 단기(1년 이하 보유) 또는 장기(1년 초과 보유)로 분류됩니다. 단기 손실은 먼저 단기 이익과 상쇄되고, 장기 손실은 먼저 장기 이익과 상쇄됩니다. 초과 손실은 교차 적용됩니다. 총 자본 손실이 총 자본 이익을 초과하면 연간 최대 3,000달러의 순 손실을 일반 소득에서 공제할 수 있습니다. 나머지 손실은 무기한 다음 연도로 이월됩니다. 이 이월은 변동성이 큰 포트폴리오 연도를 가진 투자자에게 가치 있을 수 있습니다. 한 해에 수확된 대규모 손실이 미래 이익을 상쇄합니다. 워시 세일 규정은 손실 공제를 유지하기 위해 30일 이내에 동일 증권을 재매입하는 것을 방지합니다. 여러 매입 로트, 재투자 배당금, 주식 분할이 있는 자산에 대한 정확한 취득원가 계산에는 신중한 기록 유지가 필요합니다.

전략적인 자본 손실 수확은 대규모 이익이 있는 해에 세금을 크게 줄일 수 있습니다. 단, 워시 세일 규정, 보유 기간, 이월 최적화에 대한 신중한 계획이 필요합니다. 세금 어드바이저는 포지션 매각의 세후 영향을 모델링하고 귀하의 투자 목표에 맞춘 수확 전략을 실행하도록 도울 수 있습니다.