¿Qué es Crédito Fiscal?

Definición

Un crédito fiscal es una reducción directa, dólar por dólar, de su factura fiscal. A diferencia de una deducción fiscal (que reduce el ingreso gravable y ahorra impuestos a su tasa marginal), un crédito fiscal de 1 000 dólares reduce los impuestos adeudados en exactamente 1 000 dólares, lo que hace que los créditos sean significativamente más valiosos que las deducciones equivalentes.

Los créditos fiscales son de dos tipos principales: los créditos no reembolsables reducen la obligación a cero pero no por debajo (sin reembolso más allá de lo que se debe), y los créditos reembolsables pueden reducir la obligación por debajo de cero, generando un reembolso. Los créditos comerciales comunes incluyen el Crédito Fiscal por I+D (Sección 41, disponible para software, manufactura y cualquier negocio con actividad de investigación calificada), el Crédito de Oportunidad de Trabajo (WOTC) y los créditos de eficiencia energética. Los créditos individuales comunes incluyen el Crédito Tributario por Hijos, el Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC) y el Crédito de Oportunidad Americana. Los créditos fiscales requieren formas, documentación y sustanciación específicas, particularmente el crédito de I+D.

Por qué es importante

La mayoría de las pequeñas empresas y startups no reclaman todos los créditos a los que tienen derecho: el Crédito Fiscal por I+D en particular es masivamente infrautilizado por las empresas de software y los fabricantes. Un asesor fiscal puede identificar los créditos que le faltan, documentar las actividades calificadas y presentar declaraciones enmendadas de años anteriores si los créditos no fueron reclamados previamente.