Verfasst von James Chae — Mitgründer, Expert Sapiens
Geprüft März 2026
Steuern
Definition
Die Wash-Sale-Regel ist eine IRS-Vorschrift, die den Steuerabzug für einen mit Verlust verkauften Wertpapier verweigert, wenn der Steuerpflichtige dasselbe oder ein 'im Wesentlichen identisches' Wertpapier innerhalb von 30 Tagen vor oder nach dem Verkauf zurückkauft. Sie verhindert, dass Anleger steuerliche Verluste realisieren, ohne ihre wirtschaftliche Position aufzugeben.
Gemäß IRS-Regel 26 USC §1091 wird ein Verlust aus dem Verkauf eines Wertpapiers steuerlich nicht anerkannt, wenn innerhalb des 61-Tage-Fensters (30 Tage vor bis 30 Tage nach dem Verkaufsdatum) dasselbe oder ein im Wesentlichen identisches Wertpapier zurückgekauft wird. Der nicht anerkannte Verlust geht nicht endgültig verloren — er wird den Anschaffungskosten der Ersatzanteile hinzugerechnet und damit aufgeschoben, bis diese Anteile veräußert werden. Die Wash-Sale-Regel gilt für Aktien, Anleihen, Optionen, Investmentfonds und ETFs. Krypto-Assets unterliegen der Regel derzeit nicht (Stand 2024) — obwohl Gesetzgebungsvorschläge zur Schließung dieser Lücke diskutiert werden. Steuerverluststrategien müssen die Wash-Sale-Fristen sorgfältig berücksichtigen.
Das unbeabsichtigte Auslösen der Wash-Sale-Regel kann Steuervorteile zunichte machen, auf die man für die Jahresend-Steueroptimierung gesetzt hatte. Ein Steuerberater kann dabei helfen, eine Verlustabschöpfungsstrategie zu entwickeln, die anerkannte Verluste maximiert und dabei die Wash-Sale-Regeln einhält.
Verfasst von James Chae — Mitgründer, Expert Sapiens
Geprüft März 2026