Was ist Gesundheitssparkonto (Health Savings Account, HSA)?

Ein HSA bietet drei steuerliche Vorteile: Einzahlungen erfolgen vor Steuern (oder sind als Sonderausgaben absetzbar), das Konto wächst steuerfrei durch Kapitalanlagen, und Entnahmen für qualifizierte Krankheitskosten sind steuerfrei. Für 2024 betragen die Beitragsgrenzen 4.150 Dollar für Einzelpersonen und 8.300 Dollar für Familien, mit einem Nachholbeitrag von 1.000 Dollar für Personen ab 55 Jahren. Im Gegensatz zu einem Flexible Spending Account (FSA) verfallen HSA-Mittel nicht — sie werden auf unbestimmte Zeit übertragen. Ab 65 Jahren können HSA-Mittel für jeden Zweck ohne Strafsteuer abgehoben werden (nicht-medizinische Entnahmen werden wie bei einer traditionellen IRA als ordentliches Einkommen besteuert). HSAs stehen nur Personen offen, die in HSA-qualifizierten HDHPs eingeschrieben sind. Viele Finanzberater empfehlen, HSA-Beiträge zu maximieren und die Mittel langfristig anzulegen und das HSA als sekundäres Rentenkonto zu behandeln.

Ein HSA ist eines der steuerlich effizientesten Finanzinstrumente — doch viele nutzen es nur als kurzfristiges Krankheitskostenkonto statt als langfristiges Anlageinstrument. Ein Finanzberater oder Steuerberater kann prüfen, ob die HDHP/HSA-Kombination für Ihre Situation sinnvoll ist und wie das Anlagepotenzial des Kontos maximiert werden kann.