Was ist Bundessteuerpfandrecht (Federal Tax Lien)?

Ein Bundessteuerpfandrecht entsteht automatisch, wenn: der IRS eine Steuerverbindlichkeit feststellt; der IRS eine Zahlungsaufforderung sendet; und der Steuerpflichtige innerhalb von zehn Tagen nicht zahlt. Der IRS reicht dann typischerweise eine Bundesteuerpfandrechtsbekanntmachung (NFTL) im öffentlichen Register ein — die Gläubiger benachrichtigt und die Fähigkeit des Steuerpflichtigen beeinträchtigt, Vermögenswerte zu verkaufen oder zu refinanzieren. Ein Pfandrecht unterscheidet sich von einer Pfändung: Ein Pfandrecht ist ein rechtlicher Anspruch (belastet den Titel, beeinträchtigt die Kreditwürdigkeit); eine Pfändung ist die tatsächliche Beschlagnahme von Vermögenswerten. Die Auflösung erfordert: vollständige Zahlung der Verbindlichkeit; Abschluss einer Ratenzahlungsvereinbarung; Einreichung eines Angebots auf Kompromiss; oder Beantragung einer Pfandrechtsfreigabe für einen bestimmten Vermögenswert.

Ein Bundessteuerpfandrecht kann Ihre Fähigkeit einfrieren, Immobilien zu verkaufen, Kredite zu erhalten oder Geschäftsabschlüsse zu tätigen. Frühzeitiges Handeln — bevor ein Pfandrecht eingetragen wird — gibt Ihnen deutlich mehr Lösungsoptionen als Warten. Ein Steuerberater oder Enrolled Agent kann Zahlungsvereinbarungen, Angebote auf Kompromiss oder Pfandrechtsunterordnungen aushandeln, die es Ihnen ermöglichen, die Schulden zu verwalten und dabei Ihre Vermögenswerte und Kreditwürdigkeit zu schützen.