Vergleich
Einzelunternehmer vs Freiberufler
Kurze Antwort
Ein Einzelunternehmer (Sole Proprietor) ist eine Rechtsform — wer ohne rechtliche Entität Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit erzielt, ist standardmäßig ein Einzelunternehmer. Ein Freiberufler ist eine Arbeitsweise — er erbringt dienstleistungsbasierte Arbeit für verschiedene Kunden auf Projektbasis. Alle Freiberufler sind per Definition Einzelunternehmer (oder haben eine andere Rechtsform gewählt), aber nicht alle Einzelunternehmer bezeichnen sich als Freiberufler.
Verfasst von James Chae — Mitgründer, Expert Sapiens
IRS Enrolled AgentsCertified Tax Advisors
Plattform-Expertise: Steuerberatung & Steuerberaterdienstleistungen · Geprüft April 2026
Geprüft von zertifizierten Steuerexperten auf Expert Sapiens
IRS Enrolled AgentsCertified Tax Advisors
Wesentliche Unterschiede
AspektEinzelunternehmer (als Rechtsform)Freiberufler (als Arbeitsmodell)
KonzeptnaturRechtliche und steuerliche Klassifizierung — wie Ihre Tätigkeit registriert istArbeitsmodell-Beschreibung — wie Sie Ihre Dienstleistungen anbieten
ÜberlappungDie meisten Freiberufler sind auch Einzelunternehmer (ohne LLC oder andere Entität)Freiberufler können Einzelunternehmer, LLC oder S-Corp sein
HaftungPersönliche Haftung — kein Schutzschild zwischen Person und UnternehmenAbhängig von der Rechtsform — Freiberufler können sich durch eine LLC schützen
SteuernAnlage C in der Steuererklärung — selbstständigensteuer auf NettogewinnGleich wie Einzelunternehmer oder je nach gewählter Rechtsform
Wann Sie Einzelunternehmer (als Rechtsform) wählen sollten
- Sie testen eine Geschäftsidee mit minimalen Gründungskosten
- Ihre Tätigkeit hat geringes Haftungsrisiko und geringe Einnahmen
- Einfachheit und Kostenminimierung haben Priorität
Wann Sie Freiberufler (als Arbeitsmodell) wählen sollten
- Sie bieten professionelle Dienstleistungen für mehrere Kunden an
- Sie arbeiten projektbasiert und möchten Flexibilität und Unabhängigkeit
- Sie möchten Ihre Einnahmen durch verschiedene Projekte diversifizieren
Fazit
Die meisten 'Freiberufler' sind steuerlich und rechtlich Einzelunternehmer — bis sie eine LLC gründen oder eine andere Rechtsform wählen. Für seriöse Freiberufler ist eine LLC oft sinnvoll: Haftungsschutz und die Option auf S-Corp-Besteuerung bei wachsendem Einkommen. Sprechen Sie mit einem Steuerberater über die optimale Struktur für Ihre Situation.
Typische Kosten
Stundensatz
$150–$400/hr
Standard für CPA-Level-Steuerberater mit Planungsschwerpunkt
Einzelsitzung
$150–$400
Für eine 60-minütige Steuerplanungs- oder Strategieberatung
Jährliche Steuerplanung
$500–$8,000/year
Von einfacher persönlicher Planung bis hin zur vollständigen Unternehmenssteuerstrategie