ما هو قائمة التدفق النقدي؟

قائمة التدفق النقدي تُفسّر الفجوة بين صافي الدخل والنقد الفعلي. شركة مربحة على ورق الأرباح والخسائر يمكن أن تعاني شُحَّ النقد إذا كانت تُبني مخزوناً ضخماً أو تُقدّم تمويلاً طويل الأمد للعملاء. الأقسام الثلاثة: التدفق النقدي التشغيلي؛ والتدفق النقدي الاستثماري (شراء وبيع الأصول)؛ والتدفق النقدي التمويلي (قروض وإصدارات أسهم وأرباح). التدفق النقدي الحر = التدفق التشغيلي − المصاريف الرأسمالية.

شركات كثيرة مربحة أُجبرت على إغلاق أبوابها بسبب نقص السيولة. قائمة التدفق النقدي تُوضّح لماذا يختلف صافي الدخل عن النقد المتوفر. المستثمرون والمقرضون يفحصون قوة التدفق النقدي بقدر ما يفحصون الربحية. يمكن لمستشار مالي أو CFO جزئي مساعدتك في فهم توقعات تدفقك النقدي.