Что такое Налоговый кредит vs налоговый вычет?

Разница состоит в прямом и косвенном снижении. Налоговый кредит на 1 000 долларов экономит ровно 1 000 долларов налогов. Налоговый вычет на 1 000 долларов экономит 1 000 × предельная налоговая ставка — при ставке 24% экономия составит лишь 240 долларов. Кредиты могут быть возвратными (избыток возвращается как возврат даже при нулевой налоговой задолженности — например, EITC, часть детского налогового кредита) или невозвратными (могут лишь обнулить задолженность). Распространённые деловые налоговые кредиты включают кредит на НИОКР (IRC §41), WOTC, кредит малого бизнеса на медицинское страхование. Распространённые вычеты включают стандартный вычет, деловые расходы (§162) и вычет QBI (§199A, до 20% QBI для сквозных субъектов). Налоговая стратегия нередко предполагает максимизацию кредитов в первую очередь (поскольку они работают в полном объёме), а затем оптимизацию вычетов.

Многие налогоплательщики и владельцы бизнеса путают кредиты и вычеты, принимая неверные финансовые решения. Например, предприниматель может добиваться вычета, экономящего 24 цента с доллара, упуская кредит, стоящий полного доллара. Налоговый советник выявит все кредиты и вычеты, на которые вы имеете право, — в том числе часто упускаемые, такие как кредит на НИОКР для стартапов, — и структурирует ваши декларации для минимизации общих налоговых обязательств.